教育部财务司：
根据教育部《关于报送2020年教育系统内部审计工作总结和2021年工作计划的通知》（教财司函〔2020〕376号）工作要求，现将我校2021工作计划报告如下。
一、工作目标
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及全国审计工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，围绕学校中心工作和发展大局，在新形势、新阶段、新要求下，依法全面履行审计监督职责，不断拓展审计工作全覆盖，深化审计工作广度和深度，切实发挥“经济体检”作用，推动学校重大决策部署落地见效，推进学校治理体系和治理能力现代化，落实立德树人根本任务和世界一流师范大学建设目标，为学校“十四五”规划开局做好服务和保障。
二、工作思路
（一）覆盖要“全”
审计工作应做到“应审尽审”，高质量推进审计全覆盖，把握形式与内容的统一，形式上，对学校经济管理活动无一遗漏、无一例外、全面覆盖，内容上，既要注重审计质量，也要兼顾审计效率。
（二）实施要“准”
聚焦党中央、教育部决策部署，围绕学校发展战略和重点任务，在维护财经秩序、完善内部控制、提高资金使用效益、促进权力规范运行等重要方面精准发力，发挥审计工作保障学校健康发展的重要作用。
（三）督促要“严”
深化审计整改，加强对审计查出问题的整改跟踪督促检查，推动建立健全相关长效机制。对审计发现的具有普遍性、倾向性和苗头性的问题，要深入研究问题的特点、规律和趋势，分析可能存在的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，完善解决措施，通过跟踪督促检查确保审计整改落实到位。
三、工作重点
（一）开展内部控制审计
以促进完善管理，提高治理能力为目标，以风险防控为导向，对校内业务活动和管理环节，全面“扫描”资金流、信息流、业务流，检查和评价内部控制体系的有效性，查找内部控制及风险管理薄弱环节，进一步推动学校规范管理、完善制度、深化改革。
（二）开展经济责任审计
切实聚焦经济责任，以推动领导干部勤政廉政，履职尽责为目标，坚持问题导向，围绕政策落实、遵纪守法、制度建设、资产、财务、采购等重点管理进行审计；创新审计组织模式，强化审计资源调配，提高审计效率，有效发挥审计结果在干部选拔、考核评价中的重要参考作用。进一步完善经济责任审计联席会议成员单位会商机制，探索经济责任审计与巡察工作的“政治体检”有机结合。
（三）开展建设工程管理审计
以防范风险、控制造价、规范管理为目标，按照开工前、施工中、竣工后进行分阶段、有重点的审计监督。根据资金来源，科学确定比例，做好送审起点以下工程结算的抽审；根据工程规模，做好工程量清单和招标控制价审计、竣工结算审计；围绕新建综合楼以及重点维修改造项目进行施工阶段跟踪审计。对审计发现问题，及时出具管理建议书，督促整改。
（四）开展预决算管理审计
以优化资源配置、控制财务支出为目标，以绩效、结果为导向，深入开展校本级及重点项目预决算管理审计，全面、准确、客观地评价办学资金使用的经济性、效率性和效果性，做到“花钱必问效，无效必问责”，促进预算资金精细化管理，推动学校建立全面预算绩效管理体系。
（五）开展专项审计调查
围绕学校重点发展任务，开展重大政策落实跟踪、疫情防控经费、“双一流”建设经费、对外合作办学经费等专项审计，促进重大政策落地见效，推动管理模式升级，落实监管主体责任，有效防范经费使用风险。
四、主要措施
（一）加强队伍建设
加强思想政治建设，自觉提高政治站位，深入贯彻十九届五中全会精神。建立学习型组织，增强补课充电的紧迫感，抓紧补齐自身能力的短板和不足，自觉赶上时代潮流，努力成为审计领域的行家里手。加强廉政建设，对党员干部严格管理、严格教育、严格监督，做到知敬畏、存戒惧、守底线，慎独慎微慎初。
（二）重视制度建设
根据教育部要求和学校审计工作需要，加快出台《东北师范大学内部审计工作规定》，加强学校内部审计工作，提升内部审计工作质量。
（三）优化审计管理
改进审计计划管理，审计部门在制定审计计划、建设审计项目库阶段开展可行性研究，加强审计资源调配，实行动态滚动调整。
东北师范大学
2021年1月13日
