教育部财务司：
根据教育部《关于报送2020年教育系统内部审计工作总结和2021年工作计划的通知》（教财司函〔2020〕376号）要求，我校对2020年审计工作进行了全面总结。报告如下：
一、审计成效
2020年我校审计处紧扣学校中心工作和发展大局，自觉提高政治站位，依法全面履行审计监督职责，以促进权力规范运行、重大政策落实和各类风险隐患揭示为重点，以抓源头、治根本、管长远为目标，统筹疫情防控和审计工作，充分发挥内部审计推进学校治理体系和治理能力现代化的作用，全面落实审计工作计划，全年共完成各类审计项目156项，审计资金26.97亿元，提出审计建议112条，促进增收节支738万元。
（一）围绕全面提升综合治理能力，持续开展内部控制审计
继续推进内部控制审计向纵深拓展，对学校30个部门和单位的控制环境、资产、收入、支出等13个管理领域进行审计，加大对政策落实、公务用车管理、大型仪器设备共享等重点和关键环节的监督力度。促成内部控制领导小组会议召开，指导内部控制手册编制。通过内控审计，充分揭示经济运行中各类风险隐患，为学校内部控制建设提出建议，有效助力学校治理能力提升。
（二）围绕推动中层领导干部履职尽责，扎实开展经济责任审计
对23名中层领导干部履职情况进行审计，在集体决策、制度建设、财务、资产、采购、合同、工程、信息化建设等方面提出建议41条。发挥审计结果在干部选拔、任用、监督、评价中的参考作用，促进权力规范运行和干部担当作为，助推被审计单位廉政建设。
（三）围绕专项经费使用及绩效情况，有力开展各类专项审计
对“双一流”建设经费、4个对外合作办学项目（机构）财务收支、公共管理硕士（MPA）经费管理、修购基金等进行审计，查找管理中尚待完善的方面，提出整改建议，促进相关配套政策出台，推动管理模式转型升级，落实各级监管部门主体责任，有效防范经费使用风险。
（四）围绕优化资源配置，深入开展预决算管理审计
开展校本级预决算管理审计，前移审计时间介入节点，重点关注总体及关键项目的预算执行进度，了解学校总体收入筹集及分配情况，引入周期分析评价思路，加大趋势分析和比较分析力度，突出绩效监督评价新导向，促进预决算编制水平提高，全面优化学校资源配置。
（五）围绕控制工程造价和规范工程管理，有效开展建设工程管理审计
开展工程量清单和招标控制价审计、施工阶段跟踪审计、竣工结算审计等各类审计125项，促进增收节支738万元。重点对新建综合楼、两校区维修改造、净月校区10kv电增容等项目开展全过程跟踪审计，及时发表审计意见，促进完善工程管理制度和流程，提高工程管理水平和资金使用效益。
二、工作创新
（一）强化运用“两统筹”模式，提高审计效率
在审计组织和审计项目上深化“两统筹”，在经济责任审计项目中探索融合式、嵌入式审计，努力实现“一审多项”“一审多果”“一果多用”。打破科室边界统筹力量使用，优化审计人力资源配置，3个科室6名审计人员，做到既有分工、又有合作，实现“1+1+1>”3的效果，集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破，做到统一组织、上下联动、整体作战。
（二）打通数据壁垒，提高审计效能
打通财务数据壁垒，聚焦被审计单位和项目核心数据，重点分析经费收支，精准定位部分数据疑点和问题，提高现场核查的深度和精度，实现审计监督的高度和广度由“量”向“质”的转变；打通学校分散采购数据，从总体分析的角度，聚焦被审计单位分散采购的规范性；打通维修改造工程立项数据，提前了解维修改造整体概况，及早谋划工程审计项目安排，有效缓解年末审计项目扎堆、任务压力大的问题。将审计发现问题分类整理，反馈到各业务管理部门，督促整改落实。
（三）优化审计工作机制，提高审计质量
对审计工作情况和审计发现问题，每半年向校长办公会专题汇报一次，以上促下、推动整改。全面探索事前事中事后相结合的审计模式，经济责任审计坚持先审后离，有效增强领导干部依法履行经济责任的意识，使其高度重视审计结果，避免审计屡审屡犯问题的出现；建设工程管理审计按照开工前、施工中、竣工后进行分阶段、有重点的审计监督，分类实施、规范高效，实现事前事中事后审计有机结合，提高学校资金使用效益。
三、规范管理
（一）加强制度建设
我校审计工作根据教育部政策新要求和自身发展新需要，适时制定出台相关配套审计制度。2020年3月30日教育部印发《教育系统内部审计工作规定》，我校从2020年4月份开始启动《东北师范大学内部审计工作规定》修订工作，11月份形成初稿，广泛征求校内学院、部处、直附属单位的意见，目前正在根据反馈意见进行修改。
制定《东北师范大学建设工程管理审计实施办法（试行）》，进一步规范建设工程管理，合理控制工程造价；制定《东北师范大学学院（部）主要负责人履行经济责任重要风险提示清单》，进一步推动学院（部）主要负责人切实履职尽责、担当作为，不断提升学院（部）内部治理水平。
（二）深化审计整改
完善审计整改“对账销号”机制，审计整改认定实现线上操作，加大跟踪检查力度。开展审计整改“回头看”工作，重点检查2016年以来未提交整改结果以及未完成整改的项目，确保整改工作落地生根；将审计结果提供给学校相关部门，用于巡察等工作，巡察工作将审计整改纳入巡察重要观测点，实现以审助巡，借巡助审，大力推进审计整改。
四、队伍建设
我校审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届四中、五中全会以及全国审计工作会议精神，认真领会习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，落实党中央和校对审计工作的部署要求，全面加强审计队伍建设。坚持业务学习例会制，本着实用性、科学性的原则，将审计工作和政策法规的学习结合起来；重视加强对审计方法和技术的培训，增强数据分析能力，提高审计效率；积极参加外部培训学习。本年度2名科级干部提任学校副处级干部，1人荣获吉林省内部审计协会2017至2019年度“吉林省内部审计先进工作者”称号，1人荣获2019至2020年度东北师范大学机关部处“优秀女教职工”称号。
五、存在问题
（一）审计信息化建设水平与事业发展需求仍然存在差距
面对新形势、新发展，为推进学校治理体系和治理能力现代化，内部审计加强信息化建设是必然趋势。目前审计数据已与财务、采购、工程等对接，但与其他业务部门仍未有效对接，同时审计内部管理系统开发相对滞后。我校将加强同其他高校交流调研，学习掌握高校内部审计信息化建设的先进经验，提高审计信息化建设水平。
（二）审计队伍建设保障事业发展的能力需要进一步提升
随着学校审计干部的工作调动，目前审计人员力量稍显不足，需要尽快补充。同时审计人员在专业能力和综合能力方面有待进一步提高，需要在实践中不断积累审计经验和强化专业能力，不断适应新形势赋予的使命和担当。
六、工作建议
（一）建议开展线上培训，拓展审计人员培训方式
受突如其来的疫情影响，本年度教育部组织的审计培训学习次数大幅度减少，不能满足各高校对专业培训的需求。建议教育部利用网络平台，开展线上培训，丰富学习形式，搭建各高校经验交流平台，提高审计人员专业素养和综合能力。
（二）建议加强对高校业务指导，推动内部审计更好发挥作用
近年来教育部对高校内部审计工作出台了新政策，提出了新要求，为进一步提升高校内部审计工作水平，建议教育部就重大政策落实跟踪审计、高校内部审计信息化建设等问题研究制定相关工作规范，并就各高校审计工作中可能遇到的疑点、难点问题进行业务指导，促进各高校进一步建立健全审计制度体系，提高内部审计工作质量。
2021年1月13日
