教育部财务司：
根据教育部《关于报送2018年教育系统内部审计工作总结和2019年工作计划的通知》（教财司函〔2018〕695号），结合学校实际，我校对2019年审计工作进行了分析研判，现将2019工作计划报告如下。
一、工作目标
全面贯彻党的十九大精神和全国教育大会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉提高政治站位，紧扣学校中心工作和发展大局，主动聚焦改革瓶颈问题、聚焦发展重点任务、聚焦历史遗留问题，积极促创新、促落实、促整改，全力服务学校事业健康发展。
二、工作思路
（一）巩固基础。巩固深化以经济责任审计、工程项目审计、财务收支审计、预算编制与执行审计等为代表的基础审计业务，坚守全面审计总格局，不留盲区、不留死角。
（二）突出重点。不断加大对权力运行、建设工程、招标采购、合同管理、科研经费、国有资产等重点领域的审计监督力度，直面问题和风险，定点发力、突出成效。
（三）拓宽领域。积极拓宽政策落实跟踪审计、内部控制审计、效益审计等全新审计领域，查找改革瓶颈和问题根源，为学校领导提供决策依据和参考，标本兼治、重在治本。
（四）强化整改。狠抓整改落实，扩大审计结果公开范围，真审真改、不走过场。
三、重点领域
（一）开展内部控制审计
突出问题导向，持续聚焦风险防控薄弱点、职责落实真空点、信息建设滞后点，发现不足，提出对策。进一步探索并优化审计方式方法，不断提升审计针对性和效果性。
（二）开展经济责任审计
强化计划管理，深化“先审后离”审计模式，更好发挥审计结果在干部考核、任用中的参考性作用。加大对典型性、普遍性、倾向性问题的汇总分析力度。
（三）开展建设工程管理审计
探索开展重大建设项目投资评审工作，深化开展重大建设项目全过程跟踪审计，加强对工程项目各阶段工程造价审计力度。重视揭示工程管理方面存在的典型性、普遍性、倾向性问题。
（四）开展预算管理审计
开展校本级或大额专项资金预算管理审计，加大对预算依据充分性、预算编制完整性、预算安排合理性、预算调整规范性、预算执行真实性和效益性的审计监督力度。
（五）适时开展专项审计调查
根据上级要求和学校管理需要，围绕学校重要政策、重大项目、重点领域和大额资金，适时开展相关专项审计调查，促进政策落实、体制理顺和机制完善。
（六）积极发挥咨询服务功能
根据学校决策层、职能部门和基层单位重大决策和完善管理需要，适时提供财经领域全方位专业咨询服务。
四、主要措施
（一）加强队伍建设
以政治建设为统领，切实加强能力建设、作风建设、廉政建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质、专业化、研究型审计队伍。
（二）重视制度建设
根据审计发展新需要，修订《东北师范大学内部审计工作规定》、《东北师范大学专项审计调查实施办法》等既有审计制度。
（三）深化审计整改
将整改工作贯穿全年工作始终，特别加大对改革瓶颈性问题和重大历史遗留问题的整改推进力度。
（四）优化审计模式
探索“1+N”审计模式，强化部门内和部门间业务协同，争取一次审计出多个审计结果。完善审计专项组织运行模式，更好发挥有关组织把方向、定政策、促整改作用。深化数据式审计模式，提升“大数据”审计分析能力。
2019年1月18日
